La flat tax (PFU), expliquée simplement
Dès que votre épargne rapporte (intérêts, dividendes, plus-values), l'État prélève sa part. Depuis des années, un taux unique simplifie ce calcul : la « flat tax ». On la décode.
L'essentiel en 3 points
- La flat tax, ou PFU (prélèvement forfaitaire unique), taxe les revenus de l'épargne à un taux unique.
- En 2026, il atteint 31,4 % (12,8 % + 18,6 %) pour la plupart des placements… mais pas pour tous.
- Assurance-vie, PEL et immobilier restent à ~30 % ; les livrets réglementés, exonérés.
Ce que contient le taux
La flat tax n'est pas qu'un impôt : elle regroupe deux prélèvements en un seul taux, l'impôt sur le revenu forfaitaire (12,8 %) et les prélèvements sociaux. Depuis 2026, ces prélèvements sociaux sont passés de 17,2 % à 18,6 % sur la plupart des placements financiers, ce qui porte la flat tax à 31,4 %. Sur 100 € de dividende, d'intérêt ou de plus-value, voici ce qui vous reste :
100 € de dividende, d'intérêt ou de plus-value, après la flat tax
Au total, 31,40 € partent en prélèvements, 68,60 € vous restent. Le taux s'applique directement sur le gain, pas sur le capital que vous aviez investi.
Attention : tous les produits ne sont pas à 31,4 %
C'est le point clé de 2026 : la hausse ne concerne pas tout. Elle vise surtout les revenus « boursiers ». Plusieurs placements très répandus restent à 17,2 % de prélèvements sociaux (soit ~30 % au total), et les livrets réglementés restent exonérés.
| Produit / revenu | Imposition en 2026 |
|---|---|
| Dividendes, intérêts, plus-values (actions, ETF), crypto | 31,4 % |
| PEA, retrait après 5 ans | PS 18,6 %* |
| Assurance-vie | ~30 % (PS 17,2 %)* |
| PEL / CEL | PS 17,2 % |
| Immobilier (loyers, plus-values) | PS 17,2 % |
| Livret A, LDDS, LEP, Livret Jeune | Exonérés |
*Le PEA est exonéré d'impôt après 5 ans : seuls les prélèvements sociaux s'appliquent (au taux en vigueur au retrait). L'assurance-vie garde sa fiscalité propre, plus douce après 8 ans. Taux 2026, susceptibles d'évoluer.
🔍 En clair : l'option pour le barème (case 2OP)
Vous pouvez renoncer à la flat tax et faire imposer vos revenus de l'épargne au barème de l'impôt, en cochant la case 2OP de votre déclaration. C'est global (tout ou rien) et surtout intéressant si vous n'êtes pas imposable ou dans la première tranche : dans ce cas, le barème peut coûter moins cher que 12,8 %.
⚠️ Le piège à éviter : croire que la flat tax est « juste 12,8 % ». Elle inclut déjà les prélèvements sociaux : jusqu'à 31,4 % pour les actions, dividendes et intérêts. Mais ne surestimez pas non plus : l'assurance-vie et le PEL restent à ~30 %, et vos livrets réglementés (Livret A, LDDS, LEP) ne sont pas taxés du tout.
À retenir
- PFU = un taux forfaitaire : 31,4 % en 2026 (12,8 % + 18,6 %), pour la plupart des placements.
- Il vise dividendes, intérêts, plus-values (actions, ETF), crypto et le PEA.
- Assurance-vie, PEL/CEL et immobilier restent à 17,2 % de prélèvements sociaux (~30 %).
- Livrets réglementés exonérés ; option barème (2OP) si vos revenus sont modestes.
Pour aller plus loin
🗓️ Mis à jour en août 2026 · Sources officielles : service-public.fr, AMF. Information générale à but pédagogique, sans valeur de conseil personnalisé.